상속법 개정으로 바뀐 유류분 청구 기준과 대응 방법

상속이 시작되면 상속인은 먼저 피상속인이 남긴 재산과 빚을 함께 확인해야 합니다.

부동산, 예금, 보험금, 주식 같은 재산이 있더라도 대출금, 카드값, 보증채무, 미납 세금이 더 많다면 그대로 상속받는 것이 부담이 될 수 있습니다.

이때 상속인은 재산과 빚의 규모를 비교한 뒤 단순승인, 한정승인, 상속포기 중 어떤 절차를 선택할지 정해야 합니다.

민법 제1019조는 상속인이 상속개시를 안 날부터 3개월 안에 승인 또는 포기를 할 수 있다고 정하고 있습니다.

다만 이 기간 안에 아무 조치를 하지 않거나 상속재산을 먼저 처분하면 단순승인으로 볼 수 있어 주의해야 합니다.

상속은 민법에서 정한 순위에 따라 진행됩니다.

민법 제1000조는 1순위 직계비속, 2순위 직계존속, 3순위 형제자매, 4순위 4촌 이내 방계혈족 순서로 상속인을 정하고 있습니다.

같은 순위의 상속인이 여러 명이면 가까운 촌수의 사람이 우선하고 같은 촌수의 사람이 여러 명이면 함께 상속인이 됩니다.

금전채권이나 금전채무처럼 나눌 수 있는 재산과 빚은 상속이 시작될 때 법정상속분에 따라 나뉠 수 있습니다.

그래서 상속을 검토할 때는 누가 상속인이 되는지와 함께 각 상속인이 어느 범위까지 재산과 빚을 부담하는지도 확인해야 합니다.

유언장은 민법에서 정한 방식에 맞게 작성되어야 효력이 인정됩니다.

민법상 유언 방식은 자필증서, 녹음, 공정증서, 비밀증서, 구수증서로 나뉘며, 방식마다 갖춰야 할 요건이 다릅니다.

그중 자필증서 유언은 유언자가 직접 유언 내용, 작성일, 주소, 성명을 쓰고 날인해야 합니다.

공정증서 유언은 공증인 앞에서 유언 내용을 남기는 방식으로 작성 당시 절차와 증인 요건을 함께 확인해야 합니다.

유언장이 있어도 날짜, 주소, 서명·날인, 증인 요건 등이 빠져 있으면 효력이 인정되지 않을 수 있으므로 먼저 작성 방식부터 살펴봐야 합니다.

유증은 유언으로 특정 사람이나 단체에게 재산을 주는 것을 말합니다.

유증을 받을 사람은 자녀나 배우자 같은 상속인일 수도 있고 상속인이 아닌 제3자나 법인일 수도 있습니다.

피상속인이 유증을 남겼다면 먼저 유언 내용에 따라 재산을 넘겨주고 남은 재산을 상속인들이 나누게 됩니다.

이 과정에서 유증으로 빠져나가는 재산이 크면 상속인이 실제로 받을 몫이 줄어들 수 있습니다.

그래서 유증이 있는 사건에서는 유언장의 효력, 유증 대상 재산, 남은 상속재산, 유류분 침해 여부를 함께 확인해야 합니다.

유류분반환청구소송은 상속인이 보장받아야 할 최소 상속 몫이 부족할 때 제기하는 소송입니다.

예를 들어 피상속인이 생전에 특정 자녀에게 재산 대부분을 증여했거나 유언으로 한 사람에게 재산을 몰아준 경우 다른 상속인의 유류분이 침해될 수 있습니다.

이 경우 상속인은 증여를 받은 사람이나 유증을 받은 사람을 상대로 부족한 몫의 반환을 청구할 수 있습니다.

다만 유류분이 부족한지는 단순히 “재산을 적게 받았다”는 사정만으로 정해지지 않습니다.

유언 내용, 생전 증여 내역, 남은 상속재산, 각 상속인의 법정상속분을 함께 따져 반환 가능 여부를 확인해야 합니다.

유류분반환청구는 모든 가족이 할 수 있는 절차가 아닙니다.

민법상 유류분을 청구할 수 있는 사람은 피상속인의 직계비속, 배우자, 직계존속입니다.

직계비속은 자녀나 손자녀를 말하고 직계존속은 부모나 조부모를 말합니다.

개정된 상속법에서는 형제자매의 유류분이 폐지되었기 때문에 형제자매는 현재 유류분반환청구 대상에서 제외됩니다.

다만 유류분 권리자에 해당하더라도 실제로 부족한 몫이 있는지는 유언장, 생전 증여 내역, 남은 상속재산, 채무 자료를 함께 확인해 계산해야 합니다.

유류분반환청구소송에서는 상황에 따라 먼저 확인해야 할 자료가 달라집니다.

유언장, 생전 증여, 부동산, 청구 기간처럼 결과에 영향을 주는 항목을 나누어 정리해야 반환 범위를 판단할 수 있습니다.

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필요한 경우 회계사, 세무사 등 분야별 전문가와 협업해 재산 내역과 세금 문제까지 살피며 청구하는 입장과 방어하는 입장에 맞는 대응 방향을 정리합니다.

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